ضريبة القيمة المضافة على الذهب والفضة والبلاتين والبلاديوم: ما يدفعه المشترون في المملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي وسويسرا والولايات المتحدة

الإجابة المختصرة

في المملكة المتحدة وفي كل دول الاتحاد الأوروبي وفي سويسرا، تُباع العملات والسبائك الذهبية ذات الجودة الاستثمارية من دون ضريبة القيمة المضافة. أما الفضة والبلاتين والبلاديوم فتخضع للسعر العادي لضريبة القيمة المضافة في البلد، سواء اشتريت عملات أو سبائك. ولا توجد ضريبة قيمة مضافة في الولايات المتحدة، لكن بعض الولايات تفرض ضريبة مبيعات على المعادن الثمينة.

متى يُعدّ الذهب ذهباً استثمارياً

لا يُعفى الذهب من ضريبة القيمة المضافة إلا إذا استوفى التعريف القانوني لذهب الاستثمار. وفي الاتحاد الأوروبي، يرد هذا التعريف في توجيه ضريبة القيمة المضافة الأوروبي (2006/112/EC)، والمعايير هي:

1. السبائك يجب ألا يقل عيارها عن 995 جزءاً من الألف.
2. العملات يجب ألا يقل عيارها عن 900، وأن تكون قد سُكّت بعد عام 1800، وأن تكون عملة قانونية في بلدها الأصلي، وألا يزيد سعر بيعها على 180% من قيمة الذهب الذي تحتويه.

وينشر الاتحاد الأوروبي أيضاً قائمة سنوية بالعملات التي تُعامل على أنها مستوفية لهذه المعايير. وتستوفي عملة من عيار 22 قيراطاً مثل كروغراند (عيار 916.7) الشروط لأن عيارها يزيد على 900؛ وهي تحتوي مع ذلك على أونصة تروي كاملة من الذهب الصافي. والعملات الذهبية المعروضة في CC Holdings تستوفي هذه المعايير.

وقواعد المملكة المتحدة مشابهة جداً. إذ يجب ألا يقل عيار السبائك والرقائق عن 995 وأن تكون بوزن مقبول، ويشمل ذلك كل الأوزان من 1 g إلى 100 g. ويجب ألا يقل عيار العملات عن 900، وأن تكون قد سُكّت بعد عام 1800، وأن تكون عملة قانونية، وألا يزيد سعر بيعها على 180% من قيمة ذهبها، أو أن تكون مدرجة في قائمة عملات ذهب الاستثمار لدى مصلحة الضرائب البريطانية (HMRC).

وفي سويسرا، تُعفى العملات الذهبية التي تسكّها دولة ما، وسبائك ذهب الاستثمار التي لا يقل عيارها عن 995 وتحمل علامة العيار وختم جهة فحص وصهر معترف بها.

استثناء سبيكة 1 g في فرنسا وإيطاليا

لا تعامل فرنسا وإيطاليا معاملة ذهب الاستثمار إلا سبائك الذهب التي يزيد وزنها على 1 g. لذا تخضع سبيكة الذهب ذات 1 g لضريبة القيمة المضافة إذا سُلّمت في أحد هذين البلدين: 20% في فرنسا و22% في إيطاليا. أما السبائك من 5 g فما فوق فمعفاة هناك كالمعتاد.

وفي بلدان أخرى، منها المملكة المتحدة وألمانيا وفنلندا، تُعدّ سبيكة 1 g ذهباً استثمارياً. وإذا كنت تقيم في فرنسا أو إيطاليا وتريد قطعاً ذهبية صغيرة من دون ضريبة، فإن سبيكة 5 g أو عملة ذهبية صغيرة تجنّبك هذه المسألة.

الفضة والبلاتين والبلاديوم: ضريبة القيمة المضافة بالسعر العادي

لا يُعفي أيٌّ من البلدان المذكورة هنا الفضة أو البلاتين أو البلاديوم، ولا يمنح أيٌّ منها المعادن الاستثمارية سعراً مخفّضاً. فالعملات والسبائك تخضع للضريبة بالطريقة نفسها، بالسعر العادي في البلد.

كان بعض التجار يبيعون العملات الفضية الجديدة سابقاً وفق نظام الهامش، حيث تُفرض الضريبة على هامش التاجر فقط لا على السعر الكامل. وقد انتهى ذلك إلى حد كبير في الاتحاد الأوروبي منذ 1 يناير 2025، فأصبحت العملات الفضية الجديدة تخضع للضريبة على سعر البيع الكامل.

وفي ألمانيا، يمكن أن تستفيد عملات الجمع المصنوعة من المعادن الثمينة من سعر مخفّض قدره 7%، ولكن فقط عندما يزيد سعر بيعها على 250% من قيمة معدنها. والعملات الاستثمارية العادية لا تبلغ ذلك، لذا تخضع لنسبة 19%.

نسب ضريبة القيمة المضافة حسب البلد

يبيّن الجدول نسب ضريبة القيمة المضافة على المعادن الثمينة في مجموعة من البلدان التي يشحن إليها CC Holdings، وفق بحث أُجري في أكتوبر 2026.

في الولايات المتحدة لا توجد ضريبة قيمة مضافة. وتحدد كل ولاية ضريبة المبيعات على المعادن الثمينة: فمعظم الولايات تعفيها، وبعضها يفرض عليها الضريبة، وبعضها لا يعفي إلا المشتريات التي تتجاوز مبلغاً معيناً. راجع القواعد في ولايتك.

وفي سويسرا، النسب الواردة في الجدول هي نسب ضريبة القيمة المضافة السويسرية. ونحن لا نفرضها، لأن الشحنات إلى هناك تُعدّ صادرات: فضريبة الاستيراد السويسرية على الفضة والبلاتين والبلاديوم تدفعها أنت عند التسليم. أما كندا والإمارات العربية المتحدة فلكل منهما ضرائبها الخاصة على المبيعات (ضريبة GST/HST في كندا، وضريبة القيمة المضافة في الإمارات)، ولكلٍّ منهما قواعده الخاصة بالمعادن الثمينة ذات الجودة الاستثمارية. ولا نفرض ضريبة القيمة المضافة البريطانية أو الأوروبية على الشحنات إلى أيٍّ منهما؛ وأي ضرائب أو رسوم استيراد تدفعها أنت عند التسليم، لذا راجع القواعد المحلية.

تتغير النسب عندما تعدّل الحكومات قوانينها الضريبية، لذا اعتبر الجدول لمحة في وقت محدد. والنسبة التي تنطبق على طلبك هي دائماً تلك المعروضة عند إتمام الطلب.

لماذا تكلّف الفضة أكثر بعد ضريبة القيمة المضافة

تُفرض ضريبة القيمة المضافة على سعر البيع الكامل: القيمة الفورية للمعدن مضافاً إليها العلاوة. ويوضّح مثال بسيط الأثر. لنفترض أن عملة فضية وعملة ذهبية تكلّف كل منهما 100 قبل الضريبة (باليورو، أو بالفرنك بالنسبة إلى سويسرا):

• عند التسليم في ألمانيا، تكلّف العملة الفضية 119 € والعملة الذهبية 100 €
• عند التسليم في أيرلندا، تكلّف العملة الفضية 123 € والعملة الذهبية 100 €
• عند التسليم في سويسرا، حيث لا نفرض ضريبة القيمة المضافة لكن تُستحق ضريبة استيراد سويسرية بنسبة 8.1% عند التسليم، تكلّف العملة الفضية CHF 108.10 إجمالاً والعملة الذهبية CHF 100

كما تحمل الفضة عادةً علاوة أعلى من الذهب. فهي أرخص بكثير لكل غرام، لذا تشكّل تكاليف السك والتصنيع والتوزيع حصة أكبر من سعرها. ووقت كتابة هذا الدليل، تحمل العملات الفضية من فئة 1 oz في CC Holdings علاوات بنسبة 20% أو أكثر، بينما تتراوح علاوات معظم العملات الذهبية من فئة 1 oz بين 4 و5% تقريباً. ثم تُضاف الضريبة فوق هذا المبلغ الأعلى.

يدفع التجار عادةً أقل قليلاً من السعر الفوري عند إعادة شراء المعدن؛ ويدفع CC Holdings نسبة 97% من القيمة الفورية الحية. لذا يجب أن يرتفع سعر الفضة أكثر قبل أن تستعيد ما دفعته. هذا الدليل ليس نصيحة استثمارية، لكن من المفيد تذكّر ذلك عند المقارنة بين المعادن. ويمكنك متابعة السوق على الرسم البياني لسعر الفضة.

كيف تظهر ضريبة القيمة المضافة في CC Holdings

• الأسعار تشمل ضريبة القيمة المضافة. كل سعر على الموقع يشمل مسبقاً أي ضريبة مستحقة في بلد التسليم الذي اخترته، فما تراه هو ما تدفعه.
• بلد التسليم يحدد النسبة. إذا غيّرت بلد التسليم، تتعدّل الأسعار وفق نسبة ذلك البلد. والذهب الذي يُعدّ ذهباً استثمارياً يظهر من دون ضريبة.
• تظهر الضريبة منفصلة. تُدرج سلة التسوق والفاتورة مبلغ الضريبة في سطر مستقل، لتعرف بالضبط مقدار الضريبة من المجموع.
• لا ضريبة قيمة مضافة خارج المملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي. لا نفرض ضريبة القيمة المضافة على الشحنات إلى سويسرا والولايات المتحدة وكندا والإمارات العربية المتحدة. وأي ضريبة استيراد أو رسوم جمركية أو ضريبة مبيعات هناك تدفعها أنت عند التسليم.
• لا ضريبة قيمة مضافة عندما تبيع لنا. عندما نشتري منك الذهب أو الفضة أو البلاتين أو البلاديوم، لا نفرض ضريبة القيمة المضافة: ندفع 97% من القيمة الفورية الحية للمعدن الصافي، من دون رسوم. راجع دليلنا حول كيفية بيع الذهب والفضة.

وللاطلاع على عملية الشراء كاملة، من تثبيت السعر إلى الدفع عبر تحويل بنكي، راجع دليلنا حول كيفية شراء الذهب عبر الإنترنت.

أسئلة شائعة

هل تُحتسب ضريبة القيمة المضافة حسب مكان إقامتي أم حسب وجهة الطرد؟

في CC Holdings تُحتسب حسب بلد التسليم الذي تختاره. والسعر الذي تراه يشمل مسبقاً ضريبة ذلك البلد، وتُظهرها فاتورتك منفصلة.

هل تخضع العملات الفضية لضريبة أقل من السبائك الفضية؟

لا. في البلدان المذكورة هنا، تخضع العملات والسبائك الفضية كلتاهما للسعر العادي. ونسبة 7% الألمانية لعملات الجمع لا تنطبق إلا عندما يزيد السعر على 250% من قيمة المعدن، وهو ما لا تبلغه العملات الاستثمارية العادية.

هل أدفع ضريبة القيمة المضافة على عملات البلاتين والبلاديوم؟

نعم. فإعفاء ذهب الاستثمار يقتصر على الذهب، لذا تخضع عملات البلاتين والبلاديوم وسبائكهما للسعر العادي للضريبة، مثل الفضة.

هل أدفع ضريبة عندما أبيع؟

لا نفرض ضريبة القيمة المضافة عندما نشتري منك المعدن. فضريبة القيمة المضافة تنطبق عند الشراء، لكن البيع قد يترتب عليه ضرائب أخرى، مثل ضريبة الأرباح الرأسمالية، وتختلف القواعد من بلد إلى آخر. ففي المملكة المتحدة مثلاً، تُعفى عادةً بعض العملات البريطانية التي تُعدّ عملة قانونية، مثل بريتانيا والسوفرين، من ضريبة الأرباح الرأسمالية بالنسبة إلى الأفراد. يُرجى مراجعة مستشار ضريبي قبل الاعتماد على ذلك.